Залог имущества и его виды

Содержание

Что такое залог?

Залог имущества и его виды

Вероятно, многие сталкивались с требованием залога при оформлении кредита или сделок с недвижимостью, будь то аренда квартиры или покупка ее в ипотеку. Но что такое залог на самом деле, что является его предметом и какие бывают виды?

Что такое залог: основные понятия

Залог – это имущество, которое физическое или юридическое лицо передает кредитору до начала исполнения обязательства для того, чтобы обеспечить ссуду.

Он используется как способ получения кредита, выступая в качестве дополнительных гарантий и защиты от возможных убытков для кредитора, если взявший кредит человек не вернет взятые средства.

В случае того если долг был не выплачен имущество переходит во владение кредитора для компенсации его финансовых потерь.

А вот, в роли залога может оказаться разная собственность: земельный участок, транспортное средство или квартира. Им могут являться и ценные бумаги: облигации, фьючерсы, свопы, опционы и акции. А также закладываться может и определенная денежная сумма. Если речь идет о съеме (аренде) квартиры, другого объекта недвижимости или имущества.

В свою очередь механизм залога задействует три составляющие:

1. Залоговый предмет – посвоей сути сам объект обеспечения, выступающий гарантией реализации договорных обязательств.

2. Залогодатель – это владелецпредмета залога, на которого возлагаются обязательства по выплате долга иливозврате в целостности взятого в аренду имущества.  

3. Залогодержатель – такое лицо, которому передается имущество. Как правило, им является кредитор или собственник сдаваемого в аренду объекта.

Предмет залога или, покрайней мере, право собственности на него остается у кредитора в течение всеговремени, когда заемщик выплачивает кредит или пользуется арендуемым имуществом.

Ценные бумаги, с другой стороны, позволяют заемщику получать выгоду как от ссуды, так и от портфеля ценных бумаг, даже, если ссуда все еще возвращается. Поскольку портфель ценных бумаг остается под контролем заемщика. Однако, кредитор принимает на себя больший риск, потому что стоимость ценных бумаг может существенно колебаться.

Если вы решили взять кредит под залог обязательно объективно оцените свои силы, чтобы не лишиться своего имущества.

Что может стать предметом залога?

В качестве такового могут выступать:

Недвижимость.

Пожалуй, самым часто используемым видом залога, бывает недвижимость, например, квартира, дом или участок. Такую недвижимость можно продать за приличную сумму. Но такой залог очень рискованный. Дело в том, что, если недвижимость секвестируется из-за невозвращения средств, ее не получится вернуть обратно.

Наличные.

Наличные деньги – один из самых популярных типов залога, это обусловлено его простотой. Заемщик просто берет кредит в банке, в котором он имеет постоянные счета, если заемщик не вернет свои займы, то банк просто произведет изъятие средств со счетов должника.

Инвентарь.

Заемщик оставляет определенные предметы кредитору, они будут выступать залогом для ссуды. В обстоятельствах, если оговоренная в соглашении сумма не возвращается, предметы, переданные кредитору, будут проданы. А вот, деньги, полученные за продажу, перейдут в собственность предоставившего кредит лица.

Удержание.

Кредитор получает возможность использовать по своему усмотрению активы бизнеса, которые по умолчанию являются ссудой.

Виды залога

В свою очередь, разновидности залога можно классифицировать следующим образом:

1. Залог вещей в обороте

Такие товары не изымаются из хозяйственной практики и остаются в пользовании заемщика с правом вносить изменения в их форму, а также состав без уменьшения общей стоимости.

2. Залог предметов вломбарде

Подразумевается передача вещей личного пользования в качестве обеспечения займов на короткий срок с передачей права собственности. Данные предметы могут быть проданы, если займодатель в оговоренные сроки не исполнил причитающиеся ему обязательства.

3. Залог права

При таком виде залогазакладываются имущественные права, возникающие из образовавшихся обязательствпо договору.

4. Залог счета в банке

Если финансовое учреждение открывает гражданину залоговый счет, то права на него могут приобретать статус предмета залога.

5. Залог ценных бумаг

При таком виде закладываютсяправа акционера в виде акций какой-либо компании, либо доли в уставном капиталеорганизации.

6. Залог исключительныхправ

Передача в качестве обеспечения выполнения договорных условий прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также приравненные к ним средства индивидуализации юрдиц, услуг, товаров и работ.

7. Ипотека

При ипотеки гарантом выступает объект недвижимости, который приобретается залогодателем на условиях кредитования.

Заимствование без залога

В свою очередь, не все кредиты требуют для обеспечения залог. Особенно, если заемщик не может предложить какую-либо недвижимость. В таком случае есть несколько способов одолжить деньги, включая:

Необеспеченные кредиты.

Необеспеченные займы не дают кредитору никакой гарантии или защиты, что деньги будут возвращены. Тем не менее, они обычно включают относительно меньшие суммы, чем те, которые могут быть предоставлены под залог. Примером необеспеченных кредитов могут быть долги по кредитной карте.

Онлайн кредиты.

С развитием технологий появилось еще много способов получить кредит. Фактически, теперь люди могут получать онлайн-кредиты, которые не требуют залогового обеспечения и часто быстро одобряются. После заполнения формы заявки кредитор сообщит заявителю, после одобрения процентную ставку и как предполагается производить платежи.

Использование со-производителя или со-подписанта.

Эти виды кредитов не требуют имущества для обеспечения. Вместо этого другой человек помимо заемщика подписывает ссуду. Если заемщик не выплачивает кредит, это будет обязан сделать его поручитель.

Кредиторы предпочитают поручителей с более высоким кредитным рейтингом, чем заемщик.

Совместно подписанный кредит часто является одним из способов, с помощью которого человек без установленного кредита может начать создавать кредитную историю.

Что такое залог и как это работает?

Правила применения залога в финансовых отношениях достаточно простые. Залоговое имущество является гарантией исполнения своих обязательств займодержателем. Если он исполняет их не в полном объеме или вовсе не исполняет, то залог будет реализован. И из его стоимости будут удовлетворены требования залогодержателя.

Если обязательства исполняются надлежащим образом, то залоговое имущество возвращается залогодателем в полном объеме. Аналогичное правило действует и при неисполнении обязательств кредитором со своей стороны. Вместе с тем, с него могут быть удержаны проценты за незаконное пользование чужими деньгами. Если залогом выступали денежные средства.

Опираясь на договоренности, закладываемое имущество может храниться как у залогодателя, так и у залогодержателя. Однако, последний не приобретает право собственности на залоговое имущество. Стоит отметить, что один и тот же объект может закладываться несколько раз по принципу старшинства залогов.

Источник: https://mytopfinance.ru/chto-takoe-zalog/

Понятие залога, предмет и их основные виды

Залог имущества и его виды

Договор залога представляет собой соглашение между банком (именуемым залогодержателем) и заемщиком (именуется залогодателем).

В силу этого соглашения залогодержатель по обеспеченному залогом обязательству вправе при неисполнении заемщиком данного обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

При этом у него есть преимущество перед другими кредиторами владельца имущества (залогодателя), за некоторыми изъятиями, установленными законом.

Текст договора должен содержать такие существенные условия:

  • Предмет залога;
  • Оценка предметов;
  • Основные сведения о главном обязательстве;
  • Какая из сторон владеет заложенным имуществом.

Форма договора о залоге должна быть письменной. Нотариальная письменная форма договора залога недвижимости и залога движимого имущества или прав на него требуется в том случае, если главный договор заключен в нотариальной форме.

Договор о залоге недвижимого имущества (ипотека) должен пройти государственную регистрацию. Закон может предусмотреть учет или регистрацию договора о залоге и залогов в силу закона отдельных видов движимого имущества.

Несоблюдение положений о форме договора, а так же факта государственной регистрации свидетельствует о его недействительности только в случаях, оговоренных законом или договором.

Предмет и стороны договора

Одним из существенных условий договора залога является предмет договора залога. Предметом залога может быть движимое или недвижимое имущество, а также существующие или будущие права на что-нибудь.

Вообще предмет договора залога представляет собой имущество, передаваемое залогодателем в обеспечение обязательства, к примеру, вещи и имущественные права.

Однако в соответствии с пунктом 1 статьи 336 ГК РФ залог отдельных видов имущества может быть несколько ограничен или запрещен.

В качестве сторон договора залога выступают залогодержатель и залогодатель. При этом залогодателем может быть не только сам должник, но и третье лицо (пункт 1 статьи 335 ГК РФ). Кроме того, залогодатель должен быть собственником вещи или лицом, которое имеет на нее право хозяйственного ведения.

Залогодателем является лицо, которое предоставляет имущество в обеспечение обязательств. Залогодержатель –это лицо, которое принимает данное имущество с целью обеспечения своего права требования. Стороны договора залога это не только физические, но и юридические лица.

Кому даром книгу '7 профессий для быстрого заработка в Интернете'?

Познакомьтесь с книгой, которая разрушит стереотипы и подскажет, с чего начать! Получите книгу прямо сейчас и узнайте, как сделать жизнь ярче уже в ближайшие дни! Получить.

Не имеют права быть сторонами договора залога недееспособные или ограниченно дееспособные лица, а если стороной договора является юридическое лицо, то оно должно быть правоспособным.

Основные элементы

Предмет договора.

Предмет залога (имущество, которое передается в залог) предусматривает определение его наименования, количественные и качественные характеристики и иные признаки, которые позволяют провести индивидуализацию данного имущества, выделить из массы похожих вещей. Если предмет залога — имущественные права, то должно быть определено, какие конкретно права передаются в залог, каково их содержание, из каких обязательств они вытекают и т. д.

Срок действия договора. Обязательно устанавливается срок исполнения обязательства, которое обеспечивается залогом. Должна быть конкретная дата начала действия договора, а датой завершения является день полного выполнения обязательств.

Порядок передачи предмета залога. Определяется, что предмет залога передается залогодержателю, а его доставка осуществляется средствами и силами залогодателя. При передаче залогодержателю предмета залога должен быть оформлен двусторонний акт приема-передачи предмета залога.

Права и обязанности сторон. Залогодатель имеет право:

  • Потребовать от залогодержателя обеспечить необходимые меры по сохранности предмета залога.
  • Проверять по документам и фактически наличие, количество, условия хранения и состояние предмета залога, который находится у залогодержателя.
  • Требовать у залогодержателя возмещения убытков, которые причинены повреждением или утратой предмета залога, в погашение обязательств, обеспеченных договором.
  • В любой момент потребовать прекращения договора или досрочного исполнения обязательства при ненадлежащем хранении или использовании залогодержателем предмета залога.
  • Произвести замену предмета залога при письменном согласии залогодержателя.
  • С согласия залогодержателя передать третьему лицу права на предмет залога с переходом к основного долга новому залогодателю.

Залогодатель обязан:

  • Не пользоваться предметом залога.
  • Платить налоги, сборы и другие причитающиеся с него платежи как с собственника (владельца) предмета залога.
  • Гарантировать, что на время заключения договора предмет залога не является залоговым обеспечением иных обязательств, предшествующих договору, и свободно от прав третьих лиц.

Залогодержатель имеет право:

  • При недостаточности суммы, вырученной от реализации предмета залога, для покрытия требований залогодержателя получить недостающую сумму из иного имущества залогодателя.
  • Получить страховое возмещение за утрату или повреждение предмета залога при отсутствии вины.
  • Передать свои права по договору иному лицу путем уступки права требования.
  • При отсутствии вины в возникновении реальной угрозы утраты или повреждения предмета залога потребовать заменить предмет залога.

Залогодержатель обязуется:

  • Не пользоваться предметом залога.
  • обеспечить меры, необходимые для сохранности предмета залога, в том числе с целью защиты его от требований и посягательств третьих лиц.
  • Незамедлительно уведомлять залогодателя о возникновении реальной угрозы утраты или повреждения предмета залога.
  • После выполнения залогодателем обеспеченного договором обязательства сразу же возвратить ему предмет залога.

Условия обращения взыскания на предмет залога. Определено, что обращением взыскания на заложенное имущество является извлечение кредитором удовлетворения из стоимости залога в условиях, когда должником не выполняется обязательство, гарантируемое соответствующим залоговым имуществом. Обращение взыскания может быть совершено в следующих условиях:

  • должником не выполнены обязательства, гарантированные залогом;
  • залогодатель ненадлежащим образом выполнил обязательства, обеспечением по которым служит залоговое имущество.

Сам должник или являющееся залогодателем третье лицо могут в любое время до реализации залогового имущества с публичных торгов остановить процедуру взыскания. Для этого залогодателю необходимо сделать одно из двух:

  • целиком погасить обязательство, которое гарантируется договором залога;
  • выполнить ту часть обязательства, в отношении которой он допустил просрочку.

Ответственность сторон. Предусматривается, что стороны несут ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение взятых обязательств по договору и согласно законодательству Российской Федерации. Неустойка по договору может быть выплачена только на основании письменного и обоснованного требования одной из сторон.

Условия основного обязательства и условия о залоге

В некоторых случаях в одной документальной форме могут быть объединены:

  • положения основного обязательства;
  • нормативные условия непосредственно залога.

В таких случаях происходит смешение нижеследующих понятий:

Из этого исходит, что при включении в документ условий и основной ответственности, и обеспечивающего ее залога, предусматривается наличие двух соглашений и одного документа.

Независимо от специфики рассматриваемой ситуации, документ, объединяющий положения сразу нескольких соглашений, должен быть составлен по форме и зарегистрирован именно как договор залога.

Функции

Документ о залоге прав исполняет следующие функции:

  • обеспечительная – совершение передачи прав новому кредитору не освобождает должника от выполнения обязательств, таким образом последующий кредитор приобретает право истребовать с должника их выполнения в надлежащем порядке;
  • стимулирующая – залогодержатель права, исходя из требований ч. 6 ст. 358.1., может совершить взыскание на заложенное право, что побуждает должника в надлежащей степени исполнять свои обязанности;
  • регулятивная – договор залога требования обеспечивает должное правовое регулирование прав и обязанностей субъектов гражданских отношений, права и законные интересы которых так или иначе затрагиваются возникающими в соответствии с договором правоотношениями.

Источник: https://abcdwork.ru/finansy/ponyatie-zaloga-predmet-i-ix-osnovnye-vidy.html

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Залог имущества и его виды

Залог – это способ обеспечения исполнения обязательств в виде имущества и других объектов гражданских прав (за исключением денежных средств), находящихся в собственности залогодателя и гарантирующих погашение займа или иных гражданско-правовых обязательств.

С определением «залог» связаны следующие термины:

  • Залогодатель – лицо, которое передает свое имущество в обеспечение взятых на себя обязательств. Иными словами – должник. Причем залогодателем может быть и сам должник, и другое лицо, позволяющее воспользоваться своим имуществом в целях использования чужого обязательства;
  • Залогодержатель – кредитор, которому имущество передается по договору залога в качестве гарантии;
  • Предмет залога – непосредственно само имущество, которое передается во исполнение обязательств. 

Договор залога и существенные условия

Основание для передачи  имущества в  залог возникает только при заключении  соответствующего соглашения между сторонами в письменной форме. 

К числу обязательных условий договора залога относятся:

  • вид залога; 
  • оценочная стоимость предмета залога; 
  • размер и сроки исполнения обязательств. 

При отсутствии существенных условий договор признается недействительным.

Предмет залога

В качестве  предмета залога может выступать любое имущество должника. Это может быть недвижимость, транспорт, изделия из драгоценных металлов, ценные бумаги, а так же имущественные права.

Запрещено использовать:

  • недвижимость, вещи и ценные бумаги, изъятые государством из оборота;
  • земельные участки, являющиеся государственной или муниципальной собственностью;
  • сельскохозяйственные угодья, входящие в фермерские или сельскохозяйственные организации;
  • культурные ценности, являющиеся достоянием государства.

Основные виды залога

То, какой вид залога предусмотрен в договоре, влияет на распределение прав и обязанностей между кредитором и заемщиком.

Всего в России существует два основных вида:

  • Залог, предусматривающий передачу имущества залогодержателю (заклад). В случае заклада залогодатель – лицо, предоставившее имущество, имеет право владения этим имуществом, а в некоторых случаях и право пользования. Залогодатель может осуществлять контроль за состоянием и порядком использования заложенного имущества;
  • Залог, по которому имущество остается у лица, его предоставившего. Например, залог товара в обороте.

По инициативе залогодержателя могут быть ограничены права третьих лиц и собственно заемщика на это имущество.

Рассмотрим эти два вида залога.

Залог товаров в обороте

При таком виде залога, как товары, находящиеся в обороте, предмет залога не передается в распоряжение лицу, выступающему кредитором, а остается у залогодателя.

При этом залогодатель контролирует товары в обороте, являясь при этом представителем другой стороны залоговых отношений.

То есть, залогодатель распоряжается товарами по своему усмотрению, а именно, залогодатель имеет право на изменение состава залога, внося соответствующие корректировки в товарные запасы, сырье, готовую продукцию и прочее имущество.

При этом важно, чтобы стоимость не уменьшалась, по сравнению с той, что указана в договоре. Когда товары реализованы (то есть перешли во владение и пользование приобретателя), они уже не являются предметом залога. И наоборот. Когда заемщик приобретает товары, их рассматривают как предмет залога.

При залоге товаров в обороте заемщик обязан контролировать и соблюдать условия договора, ведя учет всех операций, которые могут повлечь за собой изменение состава или натуральной формы залога. Для этого ему необходимо в обязательном порядке вносить необходимые сведения в Книгу записи залогов.

Права и обязанности сторон при закладе

При закладе основными обязанностями кредитора являются:

  • Страхование предмета залога на сумму его полной стоимости за счет средств и в интересах заемщика;
  • Сохранение имущества в целости и сохранности;
  • Предоставление информации залогодателю о возможной угрозе утраты или повреждения заложенного имущества;
  • Составление на постоянной основе отчетов о пользовании предметом залога и отправка этих отчетов в адрес заемщика (если такое условие прописано в договоре залога);
  • Возвращение предмета заклада, когда обязательство выполнено.

Залогодержатель при закладе имеет право на:

  • Пользование предметом залога в тех случаях, когда договор это предусматривает. При этом полученные доходы покрывают расходы на содержание предмета залога, и идут на погашение процентов и (или) суммы основного долга.
  • Досрочное исполнение обязательства.

Порядок действий в случае не выполнения обязательств по договору залога

Итак, согласно договору залога, залогодатель передает залогодержателю имущество, которое служит гарантией исполнения  взятых обязательств. 

Если же эти обязательств не будут выполнены, то кредитор в этом случае вправе удовлетворить требования за счет предмета залога. То есть  имущество должника будет продано.

Из  этой суммы кредитор забирает сумму долга с начисленными за период действия договора процентами  и всякого рода издержками.  Разница, если таковая возникает, передается залогодателю. Взамен должник получает полную свободу от долговых обязательств.

Книга записи залогов

Законодательство накладывает на залогодателей (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) обязанность по ведению книги записи залогов, с отражением существенных условий таких сделок в виде реестра.

Этот реестр залогодатели должны предъявлять для ознакомления по требованию заинтересованных лиц. 

См. также:

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Залог: подробности для бухгалтера

  • Возможности и особенности договора залога долей (акций) в ООО/АО … разобраться. Немного теории. Как работает залог. Залог является типичным средством обеспечения исполнения … , в том числе реквизиты договора залога, условия залога (установленные ограничения, порядок распоряжения … послужило то, что предмет залога по договору залога был оценен сторонами в … право потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства, но не признание действий … В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства, залогодержатель вправе обратить взыскание …
  • Обеспечительная мера в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) имущества. Как оспорить? … Запрет на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия налогового … на отчуждение (передачу в залог) имущества каждой последующей группы применяется … запрета на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия … счетам), на банковскую гарантию, залог ценных бумаг, обращающихся на организованном … запрета на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия … меры, запретив отчуждение (передачу в залог) нежилых помещений, образованных в …
  • Предприятие заключило договор коммерческого кредита … , установленные договором, и не обеспечены залогом, поручительством, банковской гарантией.
    Если неоплаченный … сомнительным долгом, поскольку она обеспечена залогом. К такому выводу пришел АС … в кредит, признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения … обязанности по оплате товара.
    Предметом залога может быть всякое имущество, в … в кредит, признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения … сомнительным долгом, поскольку она обеспечена залогом.
    НДС
    Подпунктом 2 п. 1 …
  • Какую информацию нельзя найти в ЕГРЮЛ, но иногда хотелось бы… … долям.
    2. Сведения о залоге части доли участника в ООО … и ИП» сведения о залоге доли должны содержаться в ЕГРЮЛ … ограниченно. Нотариусы требуют предъявления договора залога и наличие согласия залогодателя на … сделать? При заключении договора залога можно сразу взять у залогодателя … любое обязательство, может быть обеспечен залогом. Предметом залога станет сама доля.
    Все … нотариусы видят сведения о залоге в ЕГРЮЛ. В самом соглашении … о залоге также можно указать все необходимые …
  • Случаи обязательной оценки имущества … участок, передать имущество в качестве залога для целей ипотечного кредитования, … участок, передать имущество в качестве залога для целей ипотечного кредитования, … муниципальным образованиям, в качестве предмета залога;
    при продаже или ином … »
    ).
    3. Оценка объектов для залога.
    а) Оценка имущества, передаваемого в … и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом.
    б) Оценка при ипотечном кредитовании … ценных бумаг»
    ).
    Имущество, являющееся предметом залога по облигациям с залоговым обеспечением …
  • Практические вопросы учета имущества некредитных финансовых организаций … , полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, … труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, … труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, … полученных по договорам отступного, залога, в состав инвестиционного имущества отражается … , полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено» … , полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено» …
  • Кому можно заявить встречный иск или толкование ограничивающие средства защиты … «Татфондбанк» с обеспечением в виде залога права требования по кредитному договору … Центральный Банк мог брать в залог право требования
    10
    .
    На первый … недействительной сделки по передаче в залог Центральному банку Российской Федерации (прав … » оспаривает сделку по передаче в залог прав требования, сторонами которой являются …
  • Очередная корректировка правил налогового администрирования … Обеспечительные меры
    В настоящее время залог имущества согласно п. 2 ст … имущество, в отношении которого применен залог или принята обеспечительная мера, признается … находящимся в залоге у налоговой инспекции на основании … закона.
    Если этот залог принят в отношении имущества, … то он признается последующим залогом. Такой залог нельзя распространить на денежные средства … обязанности по уплате налогов. Указанный залог подлежит регистрации по правилам Гражданского …
  • Очередное усовершенствование налогового администрирования … запретом на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика без согласия налогового … запретом на отчуждение (передачу в залог) имущества налогоплательщика (без согласия налогового … мера, признается находящимся в залоге у налогового органа на основании … закона.
    При этом указанный залог подлежит государственной регистрации и учету … в установленном порядке. Последствия данного залога не распространяются на денежные средства … на банковскую гарантию, на залог имущества и на поручительство третьего …
  • Федресурс: что бизнес обязан в нем о себе раскрывать … млн. рублей)
    3
    ;
    сведения о залоге движимого имущества;
    сведения о намерении … , невнесение сведений в Федресурс о залоге движимого имущества на сумму более … невнесение в Федресурс сведений о залоге движимого имущества должника (в размере … имущества, находящегося у него в залоге
    10
    .
    Однако, презумпция виновности действует … заблуждение. Например, о передаче в залог движимого имуществе не сообщили, однако … момент наступления признаков неплатежеспособности договор залога уже прекращен, что не нарушает …
  • Как бюджетным учреждениям получить «антикризисную» отсрочку по налогам? … при условии предоставления БУ в залог недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого … . Срок отсрочки – один год. В залог передается недвижимость кадастровой стоимостью 4 … % годовых. Госпошлина за регистрацию договора залога – 22 тыс. руб.
    3 000 … долга и информация об обеспечении (залоге, поручительстве или банковской гарантии). При … неиспользуемому имуществу применение в виде залога по налоговой отсрочке. Несмотря на …
  • Учет возвратной тары у организации-поставщика … ), поставщиком может взиматься с покупателя залог (вместо стоимости тары), который ему … , на которую установлен залог, ведется в суммах залога и предлагает во избежание … покупателю денежные средства в виде залога за тару.
    В то же … покупателю денежные средства в виде залога за тару.
    Применяемую методику учета …
  • Обзор писем министерства финансов РФ за июнь 2018 … с изменением договора об ипотеке (залоге), предусматривающего выведение из договора объекта … ранее зарегистрированному договору об ипотеке (залоге). С учетом изложенных норм НК … об изменении договора об ипотеке (залоге). При этом размер государственной пошлины …
  • Зачем страховать имущество АУ и какова процедура заключения и исполнения договора страхования? … аренду;
    банк, кредитующий АУ, при залоге имущества.
    Теперь рассмотрим юридические аспекты … , чтобы при неисполнении обязательства, обеспеченного залогом, удовлетворить свои интересы за счет … , чтобы при неисполнении обязательства, обеспеченного залогом, удовлетворить интересы кредитора за счет …
  • Планирование во внутреннем аудите. Практические аспекты … , поскольку качественно составленный план является залогом эффективности аудиторской функции. «Чтобы выполнить … , поскольку качественно составленный план является залогом эффективности аудиторской функции.
    Основная сложность … , проектного, бюджетного и других комитетов – залог своевременного получения информации о деятельности …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/agreements/zalog.html

Залог имущества

Залог имущества и его виды
Энциклопедия МИП » Налоговое право » Уплата налогов и сборов » Залог имущества

Одним из распространенных способов обеспечения исполнения обязательств является залог имущества.

Залог имущества – это своеобразная форма обеспечения исполнения определенных обязательств, которая может быть выражена в различных материальных ценностях, а также в различных гражданских правах, за исключением денежных средств.

Но реализация и обеспечение исполнения конкретного требования будет возможно лишь в том случае, если залог имущества будет осуществлен в отношении тех материальных ценностей, которые находятся в законной собственности залогодателя.

Установленный порядок и особенности положений действующего ГК РФ предусматривают, что находящееся в собственности имущество сможет стать объектом залога только в том случае, если общая ценность данного имущества перекрывает стоимость займа и гарантирует его полноценное погашение и снятие.

Порядок и особенности действующего законодательства дают свои разъяснения по поводу требований к предмету залога имущества.

Предмет залога представляет собой определенное имущество, выделенное из общей массы, либо переданное лично залогодержателю, ценность которого может быть использована в том случае, если второй стороной данных правоотношений не будут соблюдены определенные требования, условия и порядок, которые содержит договор залога имущества, заключенный между физическими, либо юридическими лицами.

Действующие требования устанавливают определенный перечень и виды имущества, находящегося в собственности залогодателя, которое может стать залогом:

  • движимое и недвижимое имущество, в отношении которого также может быть оформлен и залог приобретаемого имущества;
  • имущественные права под залог недвижимого имущества, находящиеся в собственности физического, либо юридического лица, прошедшие все необходимые процедуры регистрации, свидетельство, доверенность, уведомление и т.д.;
  • ценные бумаги и документы юридического, либо физического лица, которые могут быть переданы после регистрации лично залогодержателю, либо размещены на депозите нотариуса, если договор залога имущества не содержит иной порядок, особенности и условия и требования.

Виды и особенности залога имущества

Установленный порядок, особенности и требования законодательства РФ предусматривают, что существующие виды залога имущества могут подразделяться на несколько категорий, в зависимости от дополнительных обстоятельств и от заключенного между сторонами договора.

В зависимости от физического, либо юридического лица, у которого находится заложенное имущество, допускаются следующие виды и форма залога:

  • заклад – при котором имущество, после регистрации, передается на руки залогодержателю – физическому, либо юридическому лицу;
  • залог без передачи – имущество остается у залогодателя, но сам факт залога оформляется соответствующим образом – сбором и подготовкой необходимых документов, в которые входят свидетельство, уведомление и т.д., и проведением процедуры регистрации.

Основные особенности залога заключаются, прежде всего, в том, что право непосредственного залога у физического, либо юридического лица может возникнуть как в результате прямой передачи определенного имущества другому физическому либо юридическому лицу – посессорный залог, так и в результате оформления документов установленной формы – соглашения о праве залога – не посессорный залог.

При этом в роли залогодателя может выступать как сам должник по определенным обязательствам, так и иное лицо, имеющее соответствующее свидетельство, – тогда данная форма залога между лицами будет являться залогом по чужим долгам.

Договор о залоге имущества

Залог имущества, как факт и форма непосредственного юридического действия, обязательно должен быть оформлен в соответствии с требованиями, перечень которых указан в ГК РФ.

Договор о залоге имущества – это важнейший документ для дальнейшего возникновения права залога между сторонами.

Он также закрепляет основания, особенности, требования, порядок уведомления и обеспечение исполнения обязательств между физическими лицами – участниками данных правоотношений.

Форма данного юридического документа обязательно должна являться письменной. Установленные гражданским законодательством РФ требования, предусматривают, что в договор, в обязательном порядке, должны быть включены следующие сведения:

  • непосредственный предмет залога – перечень и виды имущества, которое включено в залог, сведения о данном имуществе, а также о его стоимости и регистрации;
  • сущность, форма и основания возникновения залогового обязательства, а также срок, в который оно, в обязательном порядке, должно быть исполнено;
  • сведения и уведомление о том, у кого именно будет находиться имущество, являющееся предметом залога;
  • иные сведения, основания, требования, условия и уведомления, которые могут иметь значение при регистрации данных правовых отношений, например, срок, в который должна быть проведена реализация находящегося в залоге имущества, ее виды, форма, необходимые документы и т.д.

Способы обеспечения сохранности заложенного имущества

Договор залога движимого имущества, либо недвижимости между физическими или юридическими лицами, влечет за собой не только регистрацию и приобретение определенных прав, но и появление некоторых обязанностей, в частности обеспечение сохранности всех материальных ценностей, которые стали предметом залога и обязательное уведомление о каких-либо изменениях.

Договор залога движимого имущества обязательно должен содержать сведения о том, где данное имущество будет находиться в тот период, пока документ не исчерпает срок своего действия.

При этом обеспечение сохранности заложенного имущества будет являться обязанностью физического, либо юридического лица, у которого на хранении находится данное имущество, и сведения о котором содержит соответствующий документ – договор между лицами, прошедший процедуру регистрации.

Залог движимого имущества предполагает осуществление физическими, либо юридическими лицами следующих мер по сохранности:

  • оформление страхования заложенного имущества, в размере его полной стоимости в установленный срок и уведомление о данном факте;
  • реализация защиты имущества от посягательств на него третьих лиц, а также перечень иных действий, виды и форма которых направлены на охрану данных материальных ценностей;
  • срочное уведомление юридического, либо физического лица – участника данных правоотношений, о возникновении угрозы утраты, либо причинения вреда имуществу, входящего в залоговый перечень. Форма, требования, основания, а также допустимый срок, в который данное уведомление должно быть отправлено второй стороне, установлены положениями ГК РФ;
  • представлять второй стороне все необходимые документы, содержащие в себе сведения о залоговом имуществе, о его регистрации, в установленный срок.

Наложение взыскания на заложенное имущество

Наложение взыскания на имущество физического либо юридического лица является достаточно серьезной правовой процедурой, которая может быть исполнена только одним уполномоченным лицом – судебным приставом.

Форма и реализация данной процедуры предполагают обязательные основания, которые должны иметься, а также специальные требования и срок. Данная процедура обязательно должна иметь два главных основания – действующее решение суда и отсутствие каких-либо правовых препятствий для ее осуществления.

Исполнение данной процедуры будет возможным только в том случае, если факт отсутствия у должника денежных средств и иного имущества для покрытия своих долговых обязательств, подтвержден набором соответствующих документов.

В этот список документов также должны входить ранние уведомления о наличии долга, которые подтверждают, что правовой порядок процедуры был соблюден и законные основания для того, чтобы произошла реализация данной процедуры, имеются.

Перед тем, как приступить к наложению взыскания, судебный пристав должен провести опись имущества физического, либо юридического лица – должника. Сведения об имуществе заносятся в присутствии третьих лиц, которые должны содействовать исполнению должником его обязательств в установленный срок.

Случаи взыскания на предмет залога

Имущество, являющееся предметом залога между определенными лицами, также может служить и предметом обращения взыскания, если данная необходимость присутствует. Реализация данной процедуры по обращению взысканию может быть осуществлена только после соответствующего судебного решения.

При наложении взыскания и последующей реализации имеющегося имущества, всеми заинтересованными лицами, включая залогодержателя и залогодателя, между которыми был заключен соответствующий договор, должны быть предприняты действия для получения максимальной выручки от продажи материальных ценностей.

Уведомление о наложении взыскания должно быть отправлено всем лицам, которые принимали участие в данной сделке и регистрации договора между участниками.

Взыскание на предмет залога требует обязательного судебного решения в определенных случаях:

  • если предметом залога является единственное жилое помещение, принадлежащее должнику на правах собственности и проведенной регистрации;
  • если в роли предмета залога между лицами выступает имущество, представляющее высокую культурную или историческую ценность;
  • если это имущество – уже обремененное иными залогами и обязательствами между залогодержателем и залогодателем, снятие, либо изменение которых возможно только по судебному решению и т.д.

Источник: https://advokat-malov.ru/uplata-nalogov-i-sborov/zalog-imushhestva.html

Залог и его виды

Залог имущества и его виды

Залог – один из основных способов обеспечения испол­нения обязательств.

Кредитор (залогодержатель) по обеспеченному за­логом обязательству имеет право в случае неиспол­нения должником этого обязательства (возврата ссу­ды) получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

Залог возникает на основании договора или закона. В слу­чае возникновения залога, в силу закона, в нем должны быть закреплены обстоятельства возникновения и установлено, что имущество выступает предметом залога.

Право залога возникает с момента заключения договора о залоге или передачи пою имущества, если иное не пред­усмотрено договором.

Стороны залога: залогодатель и залогодержатель.

Залогодатель – это лицо, которому принадлежит на правах собственности или хозяйственного ведения предмет залога.

Имущество, выступающее предметом залога, не переда­ется в собственность залогодержателя. У последнего возни­кают только определенные вещные права.

В зависимости от вида залога и условий договора залого­держатель вправе пользоваться имуществом, извлекать пло­ды и доходы на условиях, предусмотренных гражданским законодательством.

Залогодержатель – это лицо, которому принадлежит за­логовое право. Им выступает кредитор основного обяза­тельства.

Предметом залога может быть любое имущество, вещи или имущественные права (требования). Не может быть пред­метом залога имущество, изъятое из оборота, требования, не­разрывно связанные с личностью кредитора, требования об алиментах, возмещении вреда, причиненного здоровью.

Заложенное имущество остается у залогодателя, если иное не предусмотрено договором.

Залогодатель вправе при залоге с оставлением иму­щества у залогодателя:

проверять по документам размер, состояние и усло­вия хранения предмета залога;

требовать от залогодателя принятия мер, необходи­мых для сохранения предмета залога;

требовать от любого лица прекращения посягатель­ства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.

Обязанности залогодателя при залоге имущества с ос­тавлением его у залогодателя:

страхование за свой счет предмета залога на его пол­ную стоимость;

принятие мер, необходимых для сохранения предме­та залога, включая капитальный и текущий ремонт;

уведомление залогодержателя о сдаче предмета зало­га в аренду (в случае нарушения обязанностей залого­дателем залогодержатель вправе обратить взыскание на предмет залога до наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства).

Залогодержатель, которому заложенное имущество пе­редается во владение, вправе:

пользоваться предметом заклада (т.е. залогом с пере­дачей заложенного имущества залогодержателю) в случаях, прямо предусмотренных договором о залоге;

в случае повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя он вправе потребовать замены это­го предмета.

При закладе залогодержатель обязан (если иное не пред­усмотрено договором):

принять меры, необходимые для сохранности пред­мета заклада;

застраховать за счет залогодателя заложенное имущест­во на полную стоимость (законом или договором на за­логодержателя может быть возложена обязанность страховать переданное ему имущество за свой счет);

в случае возникновения угрозы утраты или повреж­дения предмета заклада известить залогодателя.

Залог прекращается:

с прекращением обеспеченного залогом обязатель­ства;

по требованию залогодателя при наличии оснований, предусмотренных п. 3 ст. 343 ГК РФ;

в случае гибели заложенной вещи или прекращения заложенного права, если залогодатель не воспользо­вался правом, предусмотренным п. 2 ст. 345 ГК РФ: в случае продажи с публичных торгов заложенного имущества, а также в случае, когда его реализация оказалась невозможной (п. 4 ст. 350 ГК РФ).

При прекращении залога вследствие исполнения обес­печенного залогом обязательства либо по требованию за­логодателя залогодержатель, у которого находилось зало­женное имущество, обязан немедленно возвратить его залогодателю.

Закон выделяет следующие виды основного залога:

без передачи имущества залогодержателю;

с передачей имущества залогодержателю.

В зависимости от вида имущества, передаваемого в за­лог, залоговые обязательства подразделяют на сле­дующие:

залог недвижимости (ипотека);

транспортных средств;

товаров в обороте;

ценных бумаг;

имущественных прав;

денежных средств.

Источник: https://studopedia.su/2_65886_zalog-i-ego-vidi.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.